增值稅（小規模納稅人）網上申報指南
本申報表適用於增值稅小規模納稅人（以下簡稱納稅人）填報，納稅人銷售使用過的固定資產、銷售免稅貨物或提供免稅勞務的，也使用本表。對於定期定額的納稅人，不能使用網上申報，請通過其他渠道或到辦稅大廳辦理申報。
壹、申報方式
點擊左邊導航樹上的“增值稅小規模申報”（如圖1-1）鏈接，進入申報方式選擇頁面（如圖1-2）。申報方式有兩種，在線申報和離線申報。
在線申報無需下載安裝相關軟件，可以在線填寫，在線提交。
離線申報需下載安裝相關軟件，可隨地填寫，待聯網後再提交。若選擇離線申報，請使用經過嚴格測試的Ucap Reader版本打開和填寫電子表單，若您已安裝其他品牌和版本的idf閱讀軟件，請卸載並下載最新版本安裝，否則可能會導致申報失敗。
註意：寧波國稅網上辦稅服務廳提供了申報表電子郵件訂閱功能。只要完成相關設置，就能將當期相關申報表發送到您設置的電子郵箱中，您直接打開申報表就可以進行填寫申報。具體設置申報表電子郵件訂閱功能參見本操作手冊第四部分。
圖1-1
圖1-2
二、在線填寫表單
點擊“在線填寫表單”，打開增值稅納稅申報表（適用小規模納稅人），如圖2-1。圖中灰色背景色的填報項為系統自動計算帶出，無需也不能填寫；白色背景色的欄目需要納稅人填寫，如圖中紅框所示。
報表自動獲取納稅人識別號、納稅人名稱、金額單位、稅款所屬期間、填表日期以及本年累計、稅額計算等。
“納稅人識別號”：自動顯示稅務登記證號碼，壹般為15位、18位或20位。
“納稅人名稱”：自動顯示稅務登記證納稅人名稱全稱。
“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第壹日至所屬期月（季）度最後壹日。
年度中間開業的，“稅款所屬期間”為當月（季）開始經營之日至所屬月（季）度的最後壹日。次月（季）度起按正常情況填報。
確定信息無誤後可以填寫當期的報表。填寫必要的選項後，報表會自動計算相關數據項，並根據相關業務規則校驗當前填寫的數據是否正確，如果不正確，系統會給出相應的提示。
具體表單填報說明，請參看第四節。
圖2-1
填寫完畢後，點擊“暫存”按鈕，則可將已填報表臨時存放於網上辦稅服務廳，可供下次繼續填寫，不會進行申報；只有點擊“申報”按鈕才會進行申報，如成功則系統根據填寫的內容給納稅人返回網上辦稅回執單，其間顯示當前申報的報表繳款憑證序號、申報報表和金額等，如圖2-2。
圖2-2
三、申報繳款查詢
納稅人申報之後，可以在登錄後的界面查詢申報情況、是否已經扣款等。在界面左邊選擇點擊“申報繳款查詢”，如圖3-1。
圖3-1
在打開的界面中選擇已經申報的稅種，在所屬時期起、所屬時期止中輸入相應日期，點擊“查詢”，如圖3-2，系統將會顯示申報情況列表。如圖3-3。
圖3-2
圖3-3
選擇某壹個申報，點擊“打印申報表”打開申報表頁面。首次打印時需安裝打印控件，點擊“下載控件”，會自動彈出下載對話框，點擊“保存”。如圖3-4。
圖3-4
下載“ForeseePrinter.rar”到電腦，解壓，如圖3-5。
如圖3-5
雙擊解壓的“打印控件安裝.exe”，點擊“下壹步”——“安裝”——“完成”，如圖3-6。
圖3-6
安裝好控件後，點擊“打印”，如圖3-4，則彈出“打印預覽”對話框，在對話框上部菜單欄可以調整打印大小等，點擊“打印”，如圖3-7，則開始打印報表。
圖3-7、
四、設置申報表電子郵件訂閱
點擊右邊導航樹上的“聯系人管理”（如圖4-1）鏈接。
圖4-1
圖4-2
進入聯系人列表頁面，如圖4-2。要完成申報表訂閱，必須先設置相關人員電子郵件地址。點擊“修改”按鈕，進入修改頁面，如圖4-3，設置接收人員的電子郵件地址。
圖4-3
相關人員電子郵件地址設置完成後，點擊“訂閱”按鈕，如圖4-3，點擊“網廳報表”前的“+”，打開報表選擇列表，選擇需要訂閱的報表的第二個選擇框，點擊提交即完成服務訂閱。
寧波國稅網上辦稅服務廳將在申報期內向已設置好申報表電子郵件訂閱的納稅人發送相關申報表，納稅人無需登錄寧波國稅網上辦稅服務廳，只要打開電子郵件中收到的申報表進入填寫申報即可。
圖4-4
五、表單填報說明
點擊填報頁面中的三角標誌，如圖4-1中紅框所示，就能在填報頁面中打開填報說明，如圖4-2。
圖4-1
圖4-2
4.1具體項目填報說明
1、本表第1項“應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額”欄數據，填寫應征增值稅貨物及勞務的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的固定資產應征增值稅的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額。
2、本表第2項“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅務機關代開的增值稅專用發票的銷售額合計。
3、本表第3項“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的應征增值稅貨物及勞務的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
4、本表第4項 “銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”欄數據，填寫銷售使用過的、固定資產目錄中所列的應按照2%征收率增值稅的應稅固定資產的不含稅銷售額。
5、本表第5項“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的銷售使用過的應稅固定資產的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
6、本表第6項“免稅貨物及勞務銷售額”欄數據，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務的銷售額。
7、本表第7項 “稅控器具開具的普通發票銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務的普通發票金額。
8、本表第8項“出口免稅貨物銷售額”欄數據，填寫出口免稅貨物的銷售額。
9、本表第9項 “稅控器具開具的普通發票銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物的普通發票金額。
10、本表第10項“本期應納稅額”欄數據，填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。
11、本表第11項“本期應納稅額減征額”欄數據，填寫數據是根據相關的增值稅優惠政策計算的應納稅額減征額。
12、本表第13項“本期預繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應納增值稅額。